2020 报税,12月31日前省税攻略


  • 一转眼竟然到了12月了。这个2020年实在忒忒忒忒魔幻了。希望这魔幻早点过去,疫苗早点出来,2021能回归正轨!

    年底了,给大家总结一个每年的年底省税必做清单!

    我怎么可以省税?

    好啦,废话不多说直接来开2020年底前必做省税清单啦!

    1. 推迟特定expense

    这一条呢是针对明年拜登可能的税改。在2018年的Trump 税改中,把itemized 中state tax 的deduction 设了一个$10,000的上限。明年如果拜登上台,那么这个$10,000上限很可能被废。这样的话大家交的州税,city tax, 地产税等就又可以快乐得去抵联邦收入了。所以呢,对于州税,地产税这些总和超过了$10,000的亲们,可以考虑把property tax 放到2021 年。如果2021年,真的改了,那就这部分交的税就可以deduct了。

    1. 提前特定income

    这一条呢也是针对明年拜登可能的税改。对于收入超过62万的,那么小葵妈强烈建议把可以提前的收入提前到2020 年。因为如果税改推行,最高的marginal tax rate 将会增加2.6%

    1. 提前realize long term capital gain

    这一条呢针对是年收入一百万以上的家庭。如果明年的税改推行。那么年收入100万以上的家庭很可能不会再有long term capital gain 的低税率优惠。所有都要按照ordinary income 来交税了。所以在这个收入以上的家庭,可以考虑把手上有的long term capital gain 给realize 了。把cost basis push up.

    以上3条是针对,可能将发生的2021年的税改的。

    接下来说针对现有税法下的年底必做省税清单了!

    1. 存满Retirement Plan

    存满!存满!存满!重要的事情说三遍!对于双W-2家庭来说,这个是最行之有效,简单粗暴的方法了。一般W-2家庭存的都是401K。2020年每个人可以存$19,500。假如你在25%的税率,那么你今年省的税就是$4,875。如果公司里面还有after-tax 401k (mega back door), 那么恭喜你!你的公司对你是真爱。赶紧存满。同时还有Traditional IRA and Roth IRA。2020 年的limit 是$6000。

    1. 宰了不生蛋的鸡 - 清理投资资产

    在美国,所有的投资都是和税相关。所以投资和税一定要结合起来看。因此,年底的税务策划的一个重要的战术就是"loss harvesting"。这就是宰了不生蛋,光吃米的鸡!卖掉亏钱的股票,债券或者共同基金 来冲消掉你的税收收益。Offset realized capital gains with realized capital losses。

    如果没有足够的capital gain, 那个capital loss 的$3,000 可以拿来冲消你的ordinary income 奥!如果你的loss 超过$3k 依然没有用完,不要怕。这个loss 不会丢,你可以一直carry over 到下一年,一直到你用完它。

    在采取这个战术的时候,有一点小葵妈需要提醒的就是"wash sale rule"。IRS 这条wash sale rule 就是为了防止短期的买卖操作来实现人为损失。

    "wash sale rule" is triggered when an investment is sold at a loss and the same or "substantially identical" investment is purchased either 30 calendar days before or after the sale.

    所以,如果是wash sale, 那么任何capital loss 都不能用于冲消,并且不能用于冲消的损失需要加到重新买回的股价上。

    大家赶紧去看看有没有可以宰的光吃米不下蛋的鸡!

    1. 花光FSA

    几乎每个公司都有dependent care and medical 相关的flexible spending account。这也是省税的一个重要途径。Flexible spending account 的好处就是放进去的钱是tax free。既不要交income tax 也不要交social security tax。可是坏处呢,就是"use it or lose it"。不用完就浪费啦。所以年初放进去的时候要规划好你家庭大概的related expense。年底之前double check一下,记得把里面的钱全部花完!小提示: 如果medical FSA 里的钱花不完,那就去买点隐形眼镜吧。如果你不戴眼镜,就去配一副酷酷的墨镜吧。另外,family planning 也是可以算为expense的奥。所以无论用于造人和避免造人的,都可以的奥。

    不过说到FSA - Dependent care, 今年可能有点困难。因为今年神兽们全都被关在家里。也没办法送学校,这钱想花也花不出去。今年当妈的估计都是被神兽折腾得 够够的了。每天期盼着万兽归笼的那一天!所以今年的$5000的dependent care 有可能用不掉。不过即使不能送daycare, 如果有hire 了paid care eg. Nanny. 也是可以用的。大家可以问一下公司相关收据证明的要求。

    1. Avoid the Kiddie Tax

    有娃的奶爸奶妈们是不是都有动过想把部分投资转到孩子的名下来省税的?因为孩子不赚钱,收入比较低。美国政府也不傻,你想到的,他们早就想到了。因此,国会创造了"kiddie tax" 来避免父母把投资收入从自已的名下转入自己的孩子名下。2020年呢如果小孩的投资收入超来$2,200,超过的部分就要按父母的税率来交税,直到孩子19岁啦。如果孩子是全职学生,就要一直交到24岁。

    所以如果你打算卖掉孩子名下的股票时,就要计算好一年内孩子名下的投资收入有没有超过$2,200。如果没有超过,因为孩子没有收入,基本上税率就是0。如果超过了,这部分gain 会需要交税。而且新税法对于kiddle tax 的税率相较之前来更高。

    1. Required Minimum Distribution (RMD)

    对于绝大多数retirement plan, IRS 都是要求在2019年超过70.5 岁就必须从里面开始取钱。并且每年有一个Required Minimum Distribution (RMD)。但是今天因为COVID-19, irs 大发善心,大笔一挥把这个要求在今年给waive了!所以各位亲们,今年就不需要考虑RMD啦!

    1. Equity Compensation Planning

    公司发股票期权的,特别是ISO的,接近年底了,自己赶紧算算要不要exercise, 如果exercise 了会trigger 多少AMT. 和regular tax 间的比较,planning 一下timing. Equity Compensation 一直是比较复杂的一块。这里就不展开细讲。

    1. Donation

    Donation 呢一直是itemized deduction 里面非常有效的一项。对于本身就会要用到itemized deduction的,那么可以利用donor advised fund 来提前做一笔捐款。这样可以在2020 年有一笔大的抵扣,钱也可以放在fund 里面投资,之后可以慢慢捐出去。如果是直接捐慈善机构,提醒大家,可以捐一些有gain 的security。这样捐的amount 不变,但是可以免掉capital gain 的tax. 另外,今年因为COVID-19 CARE Act 中包括一条即使是take standard deduction的亲,也可以deduct $300的cash donation. 以此来鼓励大家多捐款到慈善机构,帮助一些慈善机构渡过难关!

    1. Estimate Tax to avoid penalty

    由于没有交够estimate tax 而被罚款的亲们还不少。特别是IT 客户,很多都认为公司的w2 withholding 就够了。但我妥妥得告诉你,对于收入高的人,并且还拿很高bonus 的,W2 的withholding 肯定不够的。所以自己估一下,赶紧交上estimate tax 避免罚款吧。如何交?

    直接去IRS 网站交。现在IRS 网站上付款超方便。https://www.irs.gov/payments

    好啦,列了那么多大家赶紧对照着,赶紧在12/31号前做了吧!