美270家中概股 下市倒数 SEC加严审计监管 年底启动除名

[XiuWenTang]

美国证券交易委员会批准一项监管框架，在美上市的中国企业若未通过审计检查，将遭勒令下市。图为中国叫车服务公司「滴滴出行」今年6月30日在美挂牌上市。（路透档案照）(photo:LTN)

监管框架细节 年底前可望敲定

〔编译卢永山／综合报导〕华尔街日报报导，美国证券交易委员会（SEC）日前批准一项监管框架，在美上市的中国企业若未通过审计检查，将遭勒令下市，目前约有二七○家中企在美上市，这些中企都未符合美国审计规范。SEC主席詹斯勒表示，这项监管框架可望在今年底前敲定细节，随后将启动中企下市程序。

若未通过审计检查 将勒令下市

美国国会去年十二月通过「外国公司问责法」，SEC今年三月发佈临时实施条例，明定在美上市的外企，若其审计公司连续三年不接受美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）审查，这些外企将被SEC勒令下市。

目前在美上市中企 都未符规范

SEC五日公告，已批准PCAOB的六一○○条规则，即「外国公司问责法」施行细则，要求PCAOB确定其是否因为外国司法管辖区当局採取立场，而无法审查位于外国司法管辖区的註册会计师事务所，并规定将哪些讯息和文件用于评估外企是否符合美国证券法的流程，并允许PCAOB判定，是否需要触发上市公司的除牌程序。

詹斯勒表示，这是保护美国投资人的重要一步，SEC将与PCAOB共同努力，确保进入美国资本市场的外企，其审计公司能遵守相同规定。

PCAOB每三年对四十多个司法管辖区的二○○多家非美国审计公司进行检查，但因无法取得中国相关部门批准，PCAOB不能检查中企的审计文件。SEC此举获得美国机构投资人协会称许，认为启动某些外企下市程序，短期内虽然会造成投资人损失，长期而言有利于美国资本市场。